BTW verleggen naar België

Actieve-boekhouder-in-Zwolle

Waar moet je als Nederlands bedrijf rekening mee houden?

Als ondernemer in Nederland, of je nu een ZZP’er, freelancer of MKB-bedrijf bent, kan het voorkomen dat je zaken doet met klanten in België. In dat geval zou je kunnen denken: kan ik de BTW verleggen naar België? Dit kan namelijk net iets anders werken dan je gewend bent. In dit artikel nemen we je stap voor stap mee door de belangrijkste zaken waar je rekening mee moet houden bij het verleggen van de btw naar België.

Wat is btw-verlegging?

Voordat we dieper ingaan op de specifieke regels voor btw-verlegging naar België, is het belangrijk om te begrijpen wat btw-verlegging precies inhoudt. Bij btw-verlegging wordt de verantwoordelijkheid voor het afdragen van btw verschoven van de verkoper naar de koper. Dit betekent dat jij als leverancier geen btw in rekening brengt, maar dat de klant in België zelf de btw moet afdragen aan de Belgische Belastingdienst.

Bekijk ook dit artikel over de 8 meest gemaakte fouten bij btw-aangifte

Wanneer pas je btw-verlegging naar België toe?

Het toepassen van btw-verlegging is niet in alle gevallen verplicht. Als je diensten of producten levert aan een Belgische klant die een ondernemer is, dan is btw-verlegging vaak van toepassing. Dit komt doordat binnen de Europese Unie specifieke regels gelden voor grensoverschrijdende leveringen van goederen en diensten tussen ondernemers. Je moet dus nagaan of jouw klant in België een btw-nummer heeft en als onderneming geregistreerd staat. Is dit het geval? Dan kun je de btw verleggen.

Hoe controleer je het btw-nummer van je Belgische klant?

Het is belangrijk om te controleren of het btw-nummer van je Belgische klant geldig is, voordat je de btw verlegt. Dit kun je eenvoudig doen via het VIES-systeem (VAT Information Exchange System) van de Europese Commissie. VIES is een online platform waarmee je de geldigheid van btw-nummers van bedrijven binnen de EU kunt controleren.

Zo controleer je het btw-nummer via VIES:

  1. Ga naar de VIES-website.
  2. Selecteer het land van je klant (in dit geval België) en voer het btw-nummer in.
  3. Klik op “Verifiëren” om te controleren of het btw-nummer geldig is.

Als het btw-nummer geldig is, kun je veilig de btw verleggen. Is het btw-nummer ongeldig? Dan moet je contact opnemen met je klant om de juiste gegevens te achterhalen voordat je de factuur opstelt.

Hoe werkt btw verleggen naar België?

Wanneer je de btw verlegt naar België, moet je dit duidelijk vermelden op je factuur. De btw verleggen naar België betekent dat je op de factuur noteert dat de btw verlegd is, samen met het btw-nummer van je klant. Je brengt zelf geen btw in rekening, maar jouw Belgische klant is verplicht om de btw zelf aan te geven en af te dragen.

Een voorbeeld van zo’n vermelding op de factuur kan zijn: “Btw verlegd naar België volgens de Europese regels voor intracommunautaire transacties. Btw verlegd op basis van artikel 196 van de Richtlijn 2006/112/EG.”

Administratieve verplichtingen

Het verleggen van de btw naar België betekent ook dat je een correcte administratie moet bijhouden. Je dient bijvoorbeeld de btw-verlegging correct op te nemen in je btw-aangifte en in je ICP-opgave (opgave intracommunautaire prestaties). Vergeet niet om zowel het btw-nummer van je klant als jouw eigen btw-nummer nauwkeurig in te vullen.

Daarnaast is het belangrijk om een goede boekhoudkundige registratie van de transacties bij te houden. Dit voorkomt eventuele problemen bij een controle van de Belastingdienst, zowel in Nederland als in België.

Btw verleggen bij leveringen via andere landen

BTW verleggen kan behoorlijk ingewikkeld worden, vooral als de producten die je levert via een ander land gaan, binnen of buiten Europa. Dit kan de regels voor btw-heffing veranderen en maakt het belangrijk om zorgvuldig te bepalen waar de btw precies verlegd moet worden. Het kan zijn dat je in meerdere landen btw-plichtig wordt of dat je met verschillende btw-tarieven te maken krijgt. Deze situaties vereisen vaak een specifieke beoordeling om te zorgen dat je de juiste regels volgt.

Als je met dergelijke complexe leveringen te maken hebt, is het verstandig om contact op te nemen met je boekhouder. Deze kan je helpen bij het bepalen van de juiste btw-verplichtingen en het voorkomen van eventuele fouten in je aangifte.

Wat is de drempel voor afstandsverkopen?

Bij leveringen aan particuliere klanten in andere EU-landen, zoals België, is de drempel voor afstandsverkopen van toepassing. Voor Nederland is de drempelwaarde €10.000 per jaar (dit geldt voor de hele EU). Als je als ondernemer goederen levert aan Belgische particulieren en je totale omzet van deze grensoverschrijdende verkopen boven de €10.000 komt, moet je je registreren voor btw in België en Belgische btw in rekening brengen.

Blijf je onder deze drempel, dan breng je de Nederlandse btw in rekening. Het is belangrijk om deze drempel in de gaten te houden, vooral als je veel verkoopt aan klanten buiten Nederland, aangezien dit kan betekenen dat je ineens aan de btw-regels van andere landen moet voldoen.

One Stop Shop (OSS) regeling: een vereenvoudigde optie

Als je in totaal meer dan €10.000 per jaar aan leveringen doet binnen de EU, dan hoef je niet per se in elk land waar je levert een buitenlandse btw-aangifte te doen. In plaats daarvan kun je gebruikmaken van de One Stop Shop (OSS) regeling. De OSS stelt je in staat om al je btw-aangiften voor de leveringen binnen de EU centraal te regelen via de Nederlandse Belastingdienst. Je hoeft je dan niet apart te registreren in elk EU-land waarin je klanten hebt.

Via de OSS geef je de verschuldigde btw voor alle EU-landen aan bij de Nederlandse Belastingdienst, die vervolgens zorgt voor de verdeling van de btw naar de juiste landen. Dit maakt het voor veel ondernemers een stuk eenvoudiger om aan de btw-verplichtingen binnen de EU te voldoen. Meer informatie hierover vind je op de website van de Belastingdienst.

Wat als de klant in België geen btw-nummer heeft?

Als je zaken doet met een particuliere klant in België, kun je de btw niet verleggen. In dat geval ben je verplicht om Nederlandse btw in rekening te brengen. Dit kan echter veranderen als je boven de drempelwaarde voor afstandsverkopen komt. In dat geval moet je je mogelijk in België registreren en daar btw afdragen, of gebruikmaken van de OSS-regeling.

Conclusie

Als Nederlands bedrijf, ZZP’er of freelancer die zaken doet met klanten in België, is het belangrijk om de regels rondom btw-verlegging goed te begrijpen en toe te passen. Het verleggen van de btw naar België kan voor minder administratieve lasten zorgen, maar vereist wel dat je de juiste stappen onderneemt. Zorg ervoor dat je facturen correct zijn en dat je administratie up-to-date is om mogelijke problemen met de belastingautoriteiten te vermijden.

Heb je vragen over btw-verlegging, bijvoorbeeld bij complexe leveringen via andere landen, of met betrekking tot de drempel voor afstandsverkopen en de OSS-regeling? Neem dan contact op met je boekhouder voor deskundig advies. Henk Hofman, Register Belastingconsulent bij Hofman FMD, staat voor je klaar om je te begeleiden bij je belastingaangifte en btw-verplichtingen.

Belangrijkste punten op een rij:

  • Controleer of jouw Belgische klant een btw-nummer heeft via het VIES-systeem.
  • Vermeld op je factuur dat de btw is verlegd naar België.
  • Houd je administratie en ICP-opgave nauwkeurig bij.
  • Btw-verlegging geldt niet voor particuliere klanten.
  • Leveringen via andere landen, binnen of buiten Europa, kunnen de btw-verleggingsregels beïnvloeden. Vraag advies bij je boekhouder.
  • Houd de drempel voor afstandsverkopen (€10.000 per jaar) in de gaten. Als je deze overschrijdt, moet je je registreren voor btw in België of gebruikmaken van de OSS-regeling.

 

Jouw boekhouding goed geregeld!

Hofman FMD - Boekhouder Zwolle en omgeving

  • Ben jij klaar om voor eens en altijd jouw boekhouding op orde te krijgen?
  • Samen te werken met experts die op al je vragen snel antwoord geven? 
  • Waar geen onverwachte kosten en addertjes onder het gras verscholen zitten?
  • Die je proactief benadert en je zo behoedt voor fouten en wijst op kansen?
  • Die je meer geld oplevert dan het je kost?
Boekhouder Zwolle