Wanneer is middeling van inkomstenbelasting interessant?

Niemand vindt belasting betalen leuk. Helemaal als je het ene jaar plotseling veel meer belasting moet betalen dan het jaar daarvoor. Hoe voorkom je zulk onaangename verrassingen?

Wisselende inkomsten

Het ene jaar kan succesvoller uitpakken dan het andere. Je draait meer omzet, hebt lagere kosten of minder voorraad. Het kan ook zijn dat je bedrijf groeit. Of doordat je in je privésituatie ineens veel meer gaat verdienen. Allemaal mooie berichten totdat de aanslag op de mat valt. Dan sta je voor een nare verrassing: je moet plotseling meer belasting betalen.

Hogere schaal

Je hebt zo goed als je kon ingeschat hoe hoog je inkomsten zouden worden over het komende jaar. En je hebt netjes je voorlopige aanslag ingevuld en betaald. Daarmee dacht je het belastingprobleem voor dit jaar wel zo’n beetje getackeld te hebben. Maar door die hogere inkomsten beland je ineens in een hogere schaal dan je had ingeschat bij je voorlopige aanslag. En dat tikt behoorlijk aan: je aanslag is ineens veel hoger dan je dacht. Dat is een fikse financiële tegenvaller waar je niet op zat te wachten. Had je dat kunnen voorkomen?

Minder belasting met middeling

Heb je vaker jaren met sterk wisselende inkomsten? Het ene jaar is je winst of inkomen bijvoorbeeld € 20.000 waardoor je haast geen belasting betaalde en de andere jaren rond de € 80.000. Dan kan middeling interessant zijn. Bij middeling combineer je de inkomsten van drie jaren. Daarover neem je het gemiddelde. Zo haal je de pieken (en dalen) uit je inkomsten. Daardoor kun je in een lagere schaal terechtkomen. En dat betekent dat je minder belasting betaalt dan wanneer je elk jaar steeds afzonderlijk rekent.

Wanneer is middeling IB interessant?

In de volgende situaties kan middeling IB interessant voor je zijn:

• Als je inkomen (sterk) wisselt bijvoorbeeld door een eenmalige ontslaguitkering, een sabbatical, een hoge winst/bonus uitkering of door afkoop van alimentatie.
• Als je ondernemer bent en (sterk) wisselende resultaten hebt behaald, je oudedagsreserve vrijvalt of als een stakingswinst wordt uitgekeerd.
• Als je van baan gewisseld bent of meer/minder bent gaan werken waardoor je inkomen sterk is gewijzigd.

Middeling IB bij Corona

De lockdown rond de coronapandemie kan er behoorlijk ingehakt hebben op je inkomsten. Doordat je het afgelopen (en misschien ook dit) jaar veel minder inkomsten had, kan middeling ervoor zorgen dat je in een lagere belastingschaal terecht komt. Daarmee kun je ervoor zorgen dat je minder belasting hoeft te betalen.

Drie jaren kiezen

Dus ook voor jou kan middeling interessant zijn. Je kiest de drie opeenvolgende jaren nadat de aanslagen gedaan zijn. En je vraagt achteraf belasting terug, nadat de betreffende aanslagen definitief zijn (op de website van de belastingdienst kun je het middeling formulier downloaden). De aanvraag moet binnen drie jaar na de laatste aanslag plaats vinden. Dat klinkt wellicht aantrekkelijk voor jouw situatie. Probleem is wel welke drie opeenvolgende jaren het meeste opleveren. Dat lijkt nog een heel rekenwerk. Hoe doe je dat precies?

Is middeling IB interessant voor jou?

Middeling kan u (belasting)geld besparen. Maar hoe reken je uit wat voor jou voordelig is? Als je er zelf niet uitkomt of als je twijfelt of middeling een voordeel voor jou of jouw bedrijf kan opleveren kun je contact opnemen met je belastingadviseur. Of met Hofman FMD. Hofman vergelijkt het en rekent het uit. En Hofman dient ook het verzoek in bij de belastingdienst.

Hoe helpt Hofman FMD

Heb jij een vraag over één van bovenstaande zaken? Of heb je een vraag over iets anders dat speelt binnen jouw onderneming en heb je een financieel bedrijfsadviseur nodig? Neem dan contact met ons op via de onderstaande knop.