Weten wanneer een BV oprichten interessant is

Je bent zzp-er, je hebt een eenmanszaak of VOF. Dat lijkt prima maar misschien betaal je nu wel teveel belasting of loop je onnodige risico’s. Wanneer is een BV een betere rechtsvorm voor jouw zaak. Lees alles over de voor- en nadelen van het oprichten van een Besloten Vennootschap en kom te weten wanneer een BV voor jou de beste keus is.

Bekijk de *video of lees het bericht verder.

Waarom een BV oprichten?

Soms is het verstandig om een andere rechtsvorm te kiezen voor jouw eenmanszaak of VOF. Een BV oprichten kan een goede oplossing zijn. Hier zijn een paar belangrijke redenen daarvoor.

Wilt u een bv oprichten met terugwerkende kracht? Lees daar alles over in dit artikel: BV oprichten met terugwerkende kracht.

Niet langer (privé) aansprakelijk voor schulden

Soms krijg je ongewild een betalingsprobleem. Bij een Besloten Vennootschap ben je in principe niet privé aansprakelijk voor de schulden van de BV. Je draait ook niet privé op voor een faillissement met alle ellende van dien: gedwongen jouw huis verkopen en schuldsanering.

Minder problemen bij het uitbetalen van personeel

Als een personeelslid -langdurig- ziek wordt betaal je mee aan zijn hersteltijd en je mist tegelijkertijd een kostbare werkkracht. Met personeel dat je in dienst hebt loop je extra risico’s. Bij een BV ben je daar niet voor aansprakelijk.

Financiële voordelen

Met een BV betaal je minder belasting dan bij een eenmanszaak.

Een beter imago

Als BV krijgt een bedrijf een betrouwbare uitstraling van continuïteit en degelijkheid. Je laat zien dat je geen eendagsvlieg bent en gaat voor een langdurige relatie met jouw klanten.

Je kunt het bedrijf gemakkelijker overdragen

Wanneer jouw als eigenaar iets overkomt of als je het bedrijf wilt stopzetten kan de Besloten Vennootschap gewoon blijven bestaan. Een nieuwe directeur kan het bedrijf dan voortzetten en de aandelen overnemen.

BV oprichten? Wanneer kan het

Wanneer een BV op richten een goed idee lijkt, moet je rekening houden met de volgende zaken.

• Een BV is fiscaal pas interessant als er een winst van €150.000,- of meer gemaakt wordt.
• De publicatieplicht: je moet jaarstukken opstellen en deponeren bij de Kamer van Koophandel.
• Er dient een organisatiestructuur opgezet te worden. Denk aan het verdelen van het kapitaal in aandelen en het instellen van bestuur en de aandeelhouders.
• Een DGA (directeur-grootaandeelhouder) wordt aangesteld met een minimum salaris van € 56.000 (vanaf 2024). Je mag hier slechts onder bepaalde voorwaarden vanaf wijken.

Het DGA-salaris omzeilen?

Ben je echt verplicht jezelf en iedere andere bestuurder een bedrag van € 56.000 per jaar te betalen? Je kunt zo’n hoog DGA-salaris omzeilen. Hoe doet u dat?

Verzoek de Belastingdienst om verlaging van het DGA-salaris.
Geef bij het verzoek een prognose van de uitgaven en inkomsten van uw BV en leg uit dat je de komende tijd geen jaarsalaris van € 56.000 uit kunt keren. Je kunt zelfs verzoeken om het DGA-salaris op € 0,- te zetten.

Doe een loonaangifte van nul euro.
Meldt jouw BV aan als inhoudingsplichtige en doe vervolgens iedere maand een zogeheten ‘nul-aangifte’. Aan het einde van het jaar beoordeel je jouw financiële ruimte. Als deze voldoende is, kun je een gedeelte hiervan reserveren voor een investering in de onderneming. De rest keer je uit als salaris aan de DGA.

Benoem het soort werkzaamheden.
De soort werkzaamheden die de DGA verricht bepalen ook zijn of haar salaris. Het DGA salaris moet marktconform zijn maar ten minste € 56.000.

Ga je van zzp naar bv? Houd hier rekening mee!

• De zelfstandigenaftrek vervalt.
  De directeur van de BV heeft geen recht op zelfstandigenaftrek (in 2024 € 3.750,-). De BV komt ook niet voor de startersaftrek in aanmerking (2024 € 2123,-)
• Je krijgt geen MKB-winstvrijstelling.
  Een BV heeft geen recht op de aftrekpost MKB-winstvrijstelling. In 2024 is dat 13,31 % van de winst na aftrek van alle andere aftrekposten.
• Je moet de *Fiscale Oudedagsreserve (FOR) afrekenen.
  Binnen een BV geldt de regeling Fiscale Oudedagsreserve niet meer. Als je verandert van eenmanszaak naar een BV dient er te worden afgerekend.
  *Vanaf 2023 kun je geen FOR meer opbouwen. De opgebouwde FOR moet je nog wel afrekenen wanneer je inbrengt in de BV.
• Salaris DGA valt onder de *inkomstenbelasting en belasting over **dividend.
  Het salaris van een DGA bestaat uit loon en dividend. Omdat het uitkeren van dividend belastingtechnisch goedkoper is, is het relatief duur om salaris op te nemen.
  *In 2024 gelden er twee belastingtarieven. Voor een dividend tot € 67.000 per persoon (bij fiscale partners in totaal dus € 134.000) bedraagt het tarief 24,5%.
  Boven dit bedrag stijgt het tarief naar 33%. Houd bij het nemen van een besluit rondom dividend rekening met deze bedragen.

  **Dividendbelasting kun je door de BV laten betalen. De afgedragen dividendbelasting kun je verrekenen met de box 2 heffing die je in de aangifte Inkomstenbelasting moet afdragen

Omslag punt: wel of geen bv?

Wel of geen Besloten Vennootschap, dat is nog niet zo’n eenvoudige beslissing. De keuze verschilt per situatie. Het hangt af van de winst, van je toekomstplannen en van jouw huidige financiële situatie. Neem vrijblijvend contact op met onze adviseur via de knop hieronder of bel 038 202 2744.